Administrador
Persona designada por la corte para manejar un patrimonio cuando no hay testamento o cuando el testamento no nombra un albacea. Tiene los mismos deberes que un albacea: reunir activos, pagar deudas, distribuir el patrimonio.
Glosario en lenguaje claro
35 terminos de planificacion patrimonial, explicados.
Definiciones claras en espanol. Sin lenguaje juridico complejo. La respuesta corta primero, la respuesta larga cuando la quieras.
English versionAlbacea
Persona nombrada en un testamento para administrar el patrimonio. Tambien llamado representante personal en muchos estados. Responsable de presentar el testamento ante la corte de sucesiones, reunir activos, pagar deudas, presentar impuestos y distribuir la herencia.
Beneficiario
Persona u organizacion designada para recibir activos de un patrimonio, fideicomiso, poliza de seguro o cuenta de retiro.
Beneficiario contingente
Beneficiario alterno que hereda solo si el beneficiario primario no puede. Si el beneficiario primario fallece o no puede aceptar la herencia, el beneficiario contingente recibe el activo.
Bienes inmuebles heredados
Propiedad inmobiliaria recibida por herencia. Generalmente se beneficia de la regla de incremento de base, lo que reduce dramaticamente los impuestos sobre ganancias de capital al venderla.
Certificado de defuncion
Documento gubernamental oficial que confirma la fecha, ubicacion y causa de la muerte. Emitido por la oficina estatal de registros vitales. Necesario para casi todas las transacciones posteriores a la muerte.
Cesion
Renuncia legal a una herencia. Un beneficiario puede ceder una herencia, en cuyo caso pasa al beneficiario contingente. Razones comunes: planificacion fiscal, evitar acreedores, o no querer el activo.
Codicilo
Modificacion formal a un testamento existente. En lugar de reescribir todo el testamento, un codicilo hace cambios especificos manteniendo intacto el resto.
Copia certificada
Copia oficial de un documento (generalmente un certificado de defuncion) emitida por una oficina gubernamental. Bancos, casas de bolsa, aseguradoras y agencias gubernamentales requieren copias certificadas, no fotocopias.
Custodia conjunta con derecho de supervivencia
Forma de copropiedad donde el copropietario sobreviviente hereda automaticamente al fallecer uno. Comun entre conyuges en una casa. La propiedad transfiere automaticamente fuera de la sucesion.
Designacion de beneficiario
Nombramiento de un beneficiario en una cuenta o poliza especifica que evita la sucesion. Las cuentas de retiro, polizas de seguro de vida, y cuentas TOD/POD permiten nombrar un beneficiario directamente.
Directiva anticipada
Categoria de documentos legales sobre tus deseos de atencion medica. Generalmente incluye un testamento vital y un poder notarial de salud. Cada adulto deberia tener una.
Estate (Patrimonio)
Todo lo que una persona posee y debe en cualquier momento dado. Despues de la muerte, el patrimonio es lo que se administra: bienes raices, cuentas financieras, propiedad personal, deudas.
Fideicomiso
Arreglo legal en el que una parte mantiene propiedad para el beneficio de otra. Tres roles: otorgante (lo crea y financia), fiduciario (lo gestiona) y beneficiario (recibe el beneficio).
Fideicomiso revocable en vida
Fideicomiso creado y financiado durante la vida del otorgante. Puede modificarse o anularse en cualquier momento. A la muerte del otorgante, se vuelve irrevocable y el fiduciario sucesor distribuye los activos. Evita la sucesion para los activos en el fideicomiso.
Fiduciario
Persona u institucion legalmente obligada a actuar en el mejor interes de otra persona. Albaceas, fiduciarios de fideicomisos, agentes bajo poder notarial y guardianes son todos fiduciarios.
Guardian
Persona designada legalmente para cuidar de un menor o adulto incapacitado. Los padres designan un guardian para sus hijos menores en su testamento.
Heredero
Persona legalmente con derecho a heredar cuando no hay testamento. Los herederos se determinan por la ley estatal de sucesion intestada.
Impuesto sobre el patrimonio
Impuesto sobre la transferencia de bienes a la muerte. El impuesto patrimonial federal solo aplica por encima de la exencion federal. Doce estados y DC tienen su propio impuesto patrimonial estatal.
Incremento de base
Regla fiscal que restablece la base de costo de los activos heredados al valor justo de mercado al momento de la muerte. Si tu padre compro una casa por $50,000 y vale $500,000 al morir, tu base como heredero es $500,000, no $50,000. Una de las caracteristicas fiscales mas poderosas de la herencia.
Intestado
Morir sin un testamento valido. La ley estatal de sucesion intestada determina quien hereda y en que proporcion. La corte designa un administrador. El patrimonio pasa por sucesion.
Legado
Regalo especifico hecho a traves de un testamento. Por ejemplo: 'Dejo mi reloj de pared a mi hija Lisa'.
Notarizacion
Autenticacion oficial de una firma por un notario publico. Muchos documentos patrimoniales (poderes notariales, directivas anticipadas, escrituras) requieren notarizacion para ser validos.
Otorgante
Persona que crea un fideicomiso. Tambien llamado settlor o trustor. El otorgante financia el fideicomiso, designa a los beneficiarios y al fiduciario.
Pago a la muerte (POD)
Designacion de cuenta bancaria que nombra a un beneficiario para recibir fondos a la muerte. Las designaciones POD permiten que las cuentas bancarias pasen directamente al beneficiario nombrado fuera de la sucesion.
Per Capita
Latin para 'por cabeza'. Metodo de herencia donde cada heredero sobreviviente recibe una parte igual sin importar la generacion.
Per Stirpes
Latin para 'por la rama'. Metodo de herencia donde cada rama de la familia recibe una parte igual. Si un hijo fallece antes que el padre, la parte de ese hijo pasa a sus descendientes.
Poder notarial duradero
Autoridad para que una persona actue en tu nombre, que sobrevive a tu incapacidad. A diferencia de un poder notarial regular (que termina si quedas incapacitado), un poder notarial duradero continua. Cada adulto deberia tener uno.
Representante personal
Termino moderno para albacea o administrador. Muchos estados han reemplazado 'albacea' y 'administrador' con el termino unificado 'representante personal'.
Sucesion
Proceso supervisado por la corte para validar un testamento, pagar deudas y distribuir un patrimonio. El tiempo varia: algunos patrimonios pequenos cierran en menos de tres meses, los complejos toman de uno a tres anos.
Sustituto
Persona designada para tomar el lugar de otra. Albacea sustituto: persona que asume si el albacea principal no puede servir. Guardian sustituto: igual para hijos menores.
Testador (Testadora)
Persona que hace un testamento. El testador debe tener capacidad testamentaria y ejecutar el testamento de acuerdo con los requisitos formales del estado.
Testamento
Documento legal que dirige la disposicion de tu patrimonio a la muerte. Designa un albacea, distribuye activos, nombra guardianes para hijos menores. Debe firmarse y atestiguarse bajo la ley estatal para ser valido.
Testamento vital
Documento que establece tus preferencias especificas de tratamiento medico. Distinto de un poder notarial de salud (que designa una persona). Especifica decisiones como soporte vital, sondas de alimentacion, resucitacion.
Transferencia a la muerte (TOD)
Registracion que designa un beneficiario para recibir un activo a la muerte, evitando la sucesion. Disponible para cuentas de corretaje, cuentas de inversion y, en algunos estados, vehiculos y bienes raices.
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